Tegevusaruanne
2022. aasta teisel poolel oli AS Linda Nektar´i (edaspidi „Ettevõte“) toodetele tugev nõudlus, mis tõi kaasa ka mahtude kasvu. Samal ajal avaldas perioodi kasumlikkusele negatiivset mõju Ukraina sõjaga seotud tarneahela häiretest tingitud sisendkulude tõus. Inflatsioonisurvele aitasid kaasa kasvavad energiakulud ning tarneahela piirangud tõid kaasa ebakindluse turul teatavate toorainete kättesaadavuse suhtes, mille tagajärjeks oli nende hinnatõus.
2022. aasta 12 kuu käive oli 3,8 mln eurot, mis on suures osas kooskõlas juhtkonna suunistega 3,6 mln eurot, puhaskasum paranes paari protsendipunkti võrra 7,15% (2021. aastal 3,95%).
Järgnevatel perioodidel usub ettevõte kindlalt tunnustatud megatrendide jätkumisse tarbijate eelistuste osas. Nõudlus vähendatud kalorsusega ja madala alkoholisisaldusega kääritatud jookide järele kasvab. Lisaks iseloomustab kääritatud valmisjookide (tuntud ka RTD/ ready-to-drink) kategooriat suundumine kõrgema kvaliteedi poole. Tarbijatel on soov naturaalsete koostisosade järele ning kääritamist peetakse jätkusuutlikuks tootmisviisiks. Eeldatakse, et kõrgema kvaliteediga ja uudsed tooted on tõukeks madala alkoholisisaldusega ja alkoholivabade valmisjookide kategooria kasvule. Ettevõte on ennast hästi positsioneerinud, keskendudes oma klientide jaoks kohandatud, kõrge lisandväärtusega koostisosadele, aitamaks neil luua innovatiivseid kääritatud jooke lõpptarbijatele. Koos oma klientidega tegutseb ettevõte geograafilise jaotuse kasvu ja kliendibaasi laienemise suunas.
Vaadates 2023. aasta Balti ja Soome turge, kuhu ettevõtte tooteid peamiselt tarnitakse, on need ärikeskkonnad makrosituatsioonist tulenevalt jätkuvalt väljakutseid pakkuvad. Võib eeldada, et kõrge inflatsioon ja sellest tulenev teatav tarbijate ebakindlus avaldab mõju teatavate kaupade ostujõule, millest tulenevalt võib osutuda vajalikuks tootjate poolt retsepte ja/või tooteid muuta.
2022. aasta lõpus täheldas ettevõte toorainehindade hinnatõusu vaibumismärke, kuna mitme põllumajandustoorme hind on Euroopa turul rekordiliselt tasemelt taandunud. Samal ajal võtab soodsamate toormehindade ülekandmine tootmiskuludesse ja tarbijahindadesse veel aega. Ukraina sõjaarengud toovad aga kaasa ebakindluse ja volatiilsuse varju ning sellest tulenevalt võivad olud kiiresti muutuda.
Finantsülevaade
AS Linda Nektari 2022. aasta auditeerimata müügitulu oli 3 786 852 eurot (12 kuud 2021: 3 110 589 eurot ) ja puhaskasum 270 903 eurot (12 kuud 2021: 122 715 eurot). Müügitulu kasv 21,7%.
Seisuga 31.12.2022 oli AS Linda Nektar bilansimaht 4 137 806 eurot (31.12.2021: 3 809 320 eurot), mis suurenes 8,6% võrreldes 2021. aasta sama perioodiga. Käibevarad moodustasid varadest 1 474 446 eurot (31.12.2021: 1 532 607 eurot) ehk 35,6% kogu varadest. Põhivarade maht oli 2 663 360 eurot (31.12.2021: 2 276 713 eurot) ehk 64,4% bilansimahust. AS Linda Nektar kohustised olid kokku 369 467 eurot (31.12.2021: 153 870 eurot) ning ettevõtte omakapital 3 768 339 eurot (31.12.2021: 3 655 450 eurot).
Seisuga 31.12.2022 laenukohustised puudusid, raha ja raha ekvivalentide maht oli 294 451 eurot (31.12.2021: 651 135 eurot). Ettevõtte finantsvõimenduse käitumine on jätkuvalt konservatiivne. Äritegevuse stabiilne rahavoog oli 2022. aastal 552 831 eurot (12 kuud 2021: 560 581 eurot).
Ettevõte jätkab aktiivset investeerimist teadus- ja arendustegevusse, et toetada tulevast müügikasvu, parandada tootmise efektiivsust ja edendada energiatõhususe ja süsinikuneutraalsusega seotud vastutuseesmärkide saavutamist. Investeeringud tehti uutesse seadmetesse, tõstmaks tehnilist taset, käärimisvõimsust ja automatiseerimisastet. Samuti täiustati ettevõtte kvaliteedi tagamise süsteemi, läbides sertifitseerimise vastavalt FSSC 22000 standardile. Põhivarasse investeeriti kokku 821 626 eurot (12 kuud 2021: 554 705 eurot). Osa investeeringuid viiakse ellu Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ameti (PRIA) toetuse kaudu. Toetus 217 863 eurot makstakse välja, kui antud investeerimisprojekt on ellu viidud hiljemalt 2023. aasta septembriks.
Ettevõte jätkab ka investeeringuid päikeseenergia kasutusele võttu, vähendades sellega süsiniku jalajälge ja energiaga seotud kulusid. Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet rahuldas 2022. aastal Maaelu arengukava meetme 4.2.6 "Investeeringutoetus" raames ettevõtte taotluse päikesepargi rajamiseks summas 66 938 eurot. Toetus makstakse välja, kui investeering on ellu viidud hiljemalt 2024. aasta novembriks.
2022. aasta 12 kuu amortisatsioonikulud olid 435 004 eurot (12 kuud 2021: 399 020 eurot).
2022. aastal maksis ettevõte dividende summas 158 014 eurot (12 kuud 2021: 158 014 eurot). Aktsionäridele välja makstud dividendide tulumaksukulu oli 27 584 eurot (12 kuud 2021: 28 514 eurot).
Seisuga 31. detsember 2022 oli ettevõttel 14 töötajat, 1 juhatuse liige ning 4 nõukogu liiget. Tööjõukulud (koos maksudega) olid 2022. aastal 476 525 eurot (12 kuud 2021: 431 138 eurot).
Juhtkonna 2023. aasta tulude prognoos jääb sarnaseks 2022. aastal saavutatuga, mis on 3,8 mln eurot.
Majandusnäitajad
| 2022 | 2021 | ||
| Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja = käibevara : lühiajalised kohustised | x | 3,99 | 9,96 |
| Maksevõimekordaja = (käibevara -varud) : lühiajalised kohustised | x | 2,19 | 7,92 |
| Puhas käibekapital = käibevarad - lühiajalised kohustised | 1 104 979 | 1 378 737 | |
| Soliidsuskordaja = omakapital : varade maksumus*100 | % | 91,07 | 95,96 |
| Puhasrentaablus = puhaskasum : müügitulu *100 | % | 7,15 | 3,95 |
| Võlakordaja = kohustised : kogu passiva | x | 0,09 | 0,04 |
Bilanss
(eurodes)
| 31.12.2022 | 30.06.2022 | 31.12.2021 | 30.06.2021 | |
| Varad | ||||
| Käibevarad | ||||
| Raha | 294 451 | 694 213 | 651 135 | 577 163 |
| Nõuded ja ettemaksed | 515 099 | 675 334 | 568 144 | 672 351 |
| Varud | 664 896 | 611 203 | 313 328 | 365 189 |
| Kokku käibevarad | 1 474 446 | 1 980 750 | 1 532 607 | 1 614 703 |
| Põhivarad | ||||
| Nõuded ja ettemaksed | 45 | 6 | 20 | 4 |
| Materiaalsed põhivarad | 2 647 768 | 2 196 030 | 2 269 900 | 2 179 875 |
| Immateriaalsed põhivarad | 15 547 | 5 055 | 6 793 | 8 531 |
| Kokku põhivarad | 2 663 360 | 2 201 091 | 2 276 713 | 2 188 410 |
| Kokku varad | 4 137 806 | 4 181 841 | 3 809 320 | 3 803 113 |
| Kohustised ja omakapital | ||||
| Kohustised | ||||
| Lühiajalised kohustised | ||||
| Võlad ja ettemaksed | 369 467 | 321 109 | 153 870 | 169 987 |
| Kokku lühiajalised kohustised | 369 467 | 321 109 | 153 870 | 169 987 |
| Kokku kohustised | 369 467 | 321 109 | 153 870 | 169 987 |
| Omakapital | ||||
| Aktsiakapital nimiväärtuses | 1 580 143 | 1 580 143 | 1 580 143 | 1 580 143 |
| Ülekurss | 617 517 | 617 517 | 617 517 | 617 517 |
| Kohustuslik reservkapital | 80 084 | 80 084 | 73 948 | 73 948 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) | 1 219 692 | 1 219 692 | 1 261 127 | 1 261 127 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 270 903 | 363 296 | 122 715 | 100 391 |
| Kokku omakapital | 3 768 339 | 3 860 732 | 3 655 450 | 3 633 126 |
| Kokku kohustised ja omakapital | 4 137 806 | 4 181 841 | 3 809 320 | 3 803 113 |
Kasumiaruanne
(eurodes)
| 2022 |
2022 II poolaasta |
2021 |
2021 II poolaasta |
|
| Müügitulu | 3 786 852 | 1 603 948 | 3 110 589 | 1 545 852 |
| Muud äritulud | 13 824 | 13 824 | 3 587 | 4 575 |
| Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus | 224 182 | -12 849 | -129 648 | -75 088 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused | -2 528 575 | -1 063 424 | -1 800 469 | -908 273 |
| Mitmesugused tegevuskulud | -284 899 | -169 658 | -177 526 | -93 967 |
| Tööjõukulud | -476 525 | -254 875 | -431 138 | -228 737 |
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | -435 004 | -208 386 | -399 020 | -197 133 |
| Olulised käibevara allahindlused | 0 | 0 | -23 783 | -23 783 |
| Muud ärikulud | -1 428 | -1 000 | -1 431 | -1 156 |
| Ärikasum (kahjum) | 298 427 | -92 420 | 151 161 | 22 290 |
| Intressitulud | 60 | 27 | 68 | 34 |
| Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist | 298 487 | -92 393 | 151 229 | 22 324 |
| Tulumaks | -27 584 | 0 | -28 514 | 0 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 270 903 | -92 393 | 122 715 | 22 324 |
Rahavoogude aruanne
(eurodes)
| 2022 |
2022 II poolaasta |
2021 |
2021 II poolaasta |
|
| Rahavood äritegevusest | ||||
| Ärikasum (kahjum) | 298 427 | -92 420 | 151 161 | 22 290 |
| Korrigeerimised | ||||
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | 435 004 | 208 386 | 399 020 | 197 133 |
| Kasum (kahjum) põhivarade müügist | 0 | 0 | -1395 | -1 395 |
| Muud korrigeerimised | -13 790 | -13 790 | 0 | 0 |
| Kokku korrigeerimised | 421 214 | 194 596 | 397 625 | 195 738 |
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | 53 020 | 160 196 | -139 093 | 104 191 |
| Varude muutus | -353 268 | -55 393 | 139 833 | 51 861 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | 147 232 | -26 419 | 39 569 | -25 385 |
| Makstud ettevõtte tulumaks | -27 584 | 0 | -28 514 | 0 |
| Laekumised sihtfinantseerimisest | 13 790 | 13 790 | 0 | 0 |
| Kokku rahavood äritegevusest | 552 831 | 194 350 | 560 581 | 348 695 |
| Rahavood investeerimistegevusest | ||||
| Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel | -751 561 | -594 139 | -619 200 | -302 257 |
| Laekunud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade müügist | 0 | 0 | 27 500 | 27 500 |
| Laekunud intressid | 60 | 27 | 68 | 34 |
| Kokku rahavood investeerimistegevusest | -751 501 | -594 112 | -591 632 | -274 723 |
| Rahavood finantseerimistegevusest | ||||
| Laekunud aktsiate või osade emiteerimisest | 0 | 0 | 5 034 | 0 |
| Makstud dividendid | -158 014 | 0 | -158 014 | 0 |
| Kokku rahavood finantseerimistegevusest | -158 014 | 0 | -152 980 | 0 |
| Kokku rahavood | -356 684 | -399 762 | -184 031 | 73 972 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 651 135 | 694 213 | 835 166 | 577 163 |
| Raha ja raha ekvivalentide muutus | -356 684 | -399 762 | -184 031 | 73 972 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 294 451 | 294 451 | 651 135 | 651 135 |
Omakapitali muutuste aruanne
(eurodes)
| Aktsiakapital nimiväärtuses | Ülekurss | Kohustuslik reservkapital | Muud reservid | Jaotamata kasum (kahjum) | Kokku | |
| 31.12.2020 | 1 575 109 | 617 517 | 70 672 | 26 177 | 1 396 240 | 3 685 715 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 0 | 100 391 | 100 391 |
| Emiteeritud aktsiakapital | 5 034 | 0 | 0 | -26 177 | 26 177 | 5 034 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 3 276 | 0 | -3 276 | 0 |
| 30.06.2021 | 1 580 143 | 617 517 | 73 948 | 0 | 1 361 518 | 3 633 126 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 0 | 22 324 | 22 324 |
| 31.12.2021 | 1 580 143 | 617 517 | 73 948 | 0 | 1 383 842 | 3 655 450 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 0 | 363 296 | 363 296 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 6 136 | 0 | -6 136 | 0 |
| 30.06.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 0 | 1 582 988 | 3 860 732 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 0 | -92 393 | -92 393 |
| 31.12.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 0 | 1 490 595 | 3 768 339 |