Tegevusaruanne
2023. aasta esimesel poolel jätkas AS Linda Nektar (Ettevõte) tööd toote- ja kliendiportfelli mitmekesistamiseks, laienedes jõulisemalt kõrgema lisandväärtusega jookide segmenti. Samas koges ettevõte esimesel poolaastal väljakutseid pakkuvat kauplemiskeskkonda, mida iseloomustas kõrge inflatsioon, sisendhindade kõikumine ja Linda Nektari B2B klientide ja tarbijate surve valikulistele kulutustele. Ettevõtte klientide jätkuv riskimaandus ning toorme- ja tootmiskulude tõus avaldasid esimese poolaasta tuludele negatiivset mõju. Nende mõju püsib eeldatavalt ka aruandeperioodi teisel poolel.
Äriarenduse seisukohalt on ettevõtte laienenud tooteportfelli ning kõrgemat teenindus- ja kvaliteeditaset tunnustatud ning selle tulemuseks on suurenenud klientide arv ja müük uutele geograafilistele turgudele. Klientide poolt toodete lansseerimine on aeganõudev protsess, mis nõuab sageli aastatepikkust ettevalmistustööd. Linda Nektar on jätkuvalt seotud mitme sellise projektiga.
Ettevõte jätkab uute ja innovatiivsete kääritatud toorainete väljatöötamist, sealhulgas madala alkoholisisaldusega ja alkoholivabade valmisjookide (RTD) segmentide jaoks. Nimetatud sektorid, nagu on kajastatud 2022. aasta 12-kuulises juhtkonna kommentaaris, tulenevalt erinevatest tarbijate megatrendidest, peaksid eeldatavasti tekitama järgmistel aastatel märkimisväärset kasvu. Praegused tootmismahud on suurema nõudluse tekkimisel piisavad, tagades samal ajal positiivse äritegevuse rahavoo.
Ettevõte investeerib oma tehases pidevalt uuenduslikesse tehnoloogiatesse ja protsessidesse, järgimaks energiatõhususe ja jätkusuutlikkuse põhimõtteid. Ressursitarbimise vähendamine toetab ettevõtte pikaajaliste ärieesmärkide saavutamist. AS Linda Nektar ja AS Eesti Energia sõlmisid 2023. aasta juunis lepingu päikesepargi rajamiseks, millega loodetakse katta valdav osa Kobelas asuva tootmistegevuse energiavajadusest. Objekti eeldatav valmimisaeg on oktoober 2023. Projekt viiakse ellu Eesti maaelu arengukava meetme 4.2.6 "Investeeringutoetus" kaudu, mida toetab Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Amet (PRIA).
Finantsülevaade
Linda Nektari 2023. aasta I poolaasta auditeerimata müügitulu oli 1 436 642 eurot (6 kuud 2022: 2 182 904 eurot ) ja puhaskasum 39 898 eurot (6 kuud 2022: 363 296 eurot). Esimese poolaasta müügitulu vähenes 34,2%.
Seisuga 30.06.2023 oli AS Linda Nektar bilansimaht 3 955 492 eurot (30.06.2022: 4 181 841 eurot), mis vähenes 5,4% võrreldes 2022. aasta sama perioodiga. Käibevarad moodustasid varadest 1 458 883 eurot (30.06.2022: 1 980 750 eurot) ehk 36,9% kogu varadest. Põhivarade maht oli 2 496 609 eurot (30.06.2022: 2 201 091 eurot) ehk 63,1% bilansimahust. AS Linda Nektar kohustised olid kokku 305 270 eurot (30.06.2022: 321 109 eurot) ning ettevõtte omakapital 3 650 222 eurot (30.06.2022: 3 860 732 eurot).
14. aprillil 2023 allkirjastas AS Linda Nektar laenulepingu AS Swedbank oma käimasoleva investeerimisprogrammi rahastamiseks. Laenulepingu summa on 166 000 eurot ja laenu periood 2 aastat. Ettevõte kasutab kaasatavat võõrkapitali päikesepargi rajamiseks Kobelasse. Seisuga 30.06.2023 oli ettevõttel laenukohustisi summas 46 900 eurot, raha ja raha ekvivalentide maht oli 319 198 eurot (30.06.2022: 694 213 eurot). Ettevõtte finantsvõimenduse käitumine on jätkuvalt konservatiivne. Äritegevuse rahavoog oli 2023. aasta I poolaastal 220 457 eurot (6 kuud 2022: 358 481 eurot).
Põhivarasse investeeriti kokku 130 057 eurot (6 kuud 2022: 151 010 eurot). 2023. aasta 6 kuu amortisatsioonikulud olid 180 414 eurot (6 kuud 2022: 226 618 eurot). Osa investeeringuid viiakse ellu Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ameti (PRIA) Eesti maaelu arengukava 4.2.1 "Investeeringutoetus" meetme raames, eesmärgiga suurendada tootmise kääritusvõimsust. Toetuse kogusumma makstakse välja, kui investeering on ellu viidud hiljemalt 2023. aasta septembriks. Sihtfinantseerimise abil soetatud vara kajastatakse bilansis netosoetusmaksumuses, st soetamismaksumuses, millest on maha arvatud vara soetamiseks saadud sihtfinantseerimine.
2023. aasta I poolaastal maksis ettevõte dividende summas 158 014 eurot (6 kuud 2022: 158 014 eurot). Aktsionäridele välja makstud dividendide tulumaksukulu oli 26 654 eurot (6 kuud 2022: 27 584 eurot).
Seisuga 30. juuni 2023 oli ettevõttel 15 töötajat, 1 juhatuse liige ning 4 nõukogu liiget. Tööjõukulud (koos maksudega) 2023. aasta I poolaastal olid 260 043 eurot (6 kuud 2022: 221 650 eurot).
Juhtkonna tulude prognoos 2023. aastaks oli varasemalt märgitud suhteliselt sarnaseks 2022. aastaga (3,8 miljonit eurot). Säilitades konservatiivset hoiakut ning võttes arvesse erinevate uute projektide hiljutisi ajastusi, on otsustatud tulude prognoosi vähendada vahemikuni 2,9–3,2 miljonit eurot (mis tähendab 15–25% langust).
Majandusnäitajad
|
2023 Jaanuar - Juuni |
2022 Jaanuar - Juuni |
||
| Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja = käibevara : lühiajalised kohustised | x | 5,15 | 6,17 |
| Maksevõimekordaja = (käibevara -varud) : lühiajalised kohustised | x | 2,88 | 4,27 |
| Puhas käibekapital = käibevarad - lühiajalised kohustised | 1 175 513 | 1 659 641 | |
| Soliidsuskordaja = omakapital : varade maksumus*100 | % | 92,28 | 92,32 |
| Puhasrentaablus = puhaskasum : müügitulu *100 | % | 2,78 | 16,64 |
| Võlakordaja = kohustised : kogu passiva | x | 0,08 | 0,08 |
Bilanss
(eurodes)
| 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Varad | |||
| Käibevarad | |||
| Raha | 319 198 | 294 451 | 694 213 |
| Nõuded ja ettemaksed | 496 448 | 515 099 | 675 334 |
| Varud | 643 237 | 664 896 | 611 203 |
| Kokku käibevarad | 1 458 883 | 1 474 446 | 1 980 750 |
| Põhivarad | |||
| Nõuded ja ettemaksed | 68 | 45 | 6 |
| Materiaalsed põhivarad | 2 480 150 | 2 647 768 | 2 196 030 |
| Immateriaalsed põhivarad | 16 391 | 15 547 | 5 055 |
| Kokku põhivarad | 2 496 609 | 2 663 360 | 2 201 091 |
| Kokku varad | 3 955 492 | 4 137 806 | 4 181 841 |
| Kohustised ja omakapital | |||
| Kohustised | |||
| Lühiajalised kohustised | |||
| Laenukohustised | 25 000 | 0 | 0 |
| Võlad ja ettemaksed | 258 370 | 369 467 | 321 109 |
| Kokku lühiajalised kohustised | 283 370 | 369 467 | 321 109 |
| Pikaajalised kohustised | |||
| Laenukohustised | 21 900 | 0 | 0 |
| Kokku pikaajalised kohustised | 21 900 | 0 | 0 |
| Kokku kohustised | 305 270 | 369 467 | 321 109 |
| Omakapital | |||
| Aktsiakapital nimiväärtuses | 1 580 143 | 1 580 143 | 1 580 143 |
| Ülekurss | 617 517 | 617 517 | 617 517 |
| Kohustuslik reservkapital | 93 629 | 80 084 | 80 084 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) | 1 319 035 | 1 219 692 | 1 219 692 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 39 898 | 270 903 | 363 296 |
| Kokku omakapital | 3 650 222 | 3 768 339 | 3 860 732 |
| Kokku kohustised ja omakapital | 3 955 492 | 4 137 806 | 4 181 841 |
Kasumiaruanne
(eurodes)
|
2023 I poolaasta |
2022 I poolaasta |
|
| Müügitulu | 1 436 642 | 2 182 904 |
| Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus | 35 625 | 237 031 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused | -858 994 | -1 465 151 |
| Mitmesugused tegevuskulud | -106 066 | -115 241 |
| Tööjõukulud | -260 043 | -221 650 |
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | -180 414 | -226 618 |
| Muud ärikulud | -874 | -428 |
| Ärikasum (kahjum) | 65 876 | 390 847 |
| Intressitulud | 676 | 33 |
| Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist | 66 552 | 390 880 |
| Tulumaks | -26 654 | -27 584 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 39 898 | 363 296 |
Rahavoogude aruanne
(eurodes)
|
2023 I poolaasta |
2022 I poolaasta |
|
| Rahavood äritegevusest | ||
| Ärikasum (kahjum) | 65 876 | 390 847 |
| Korrigeerimised | ||
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | 180 414 | 226 618 |
| Kokku korrigeerimised | 180 414 | 226 618 |
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | 18 628 | -107 176 |
| Varude muutus | 20 103 | -297 875 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | -37 910 | 173 651 |
| Makstud ettevõtte tulumaks | -26 654 | -27 584 |
| Kokku rahavood äritegevusest | 220 457 | 358 481 |
| Rahavood investeerimistegevusest | ||
| Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel | -201 689 | -157 422 |
| Laekumised sihtfinantseerimisest | 116 417 | 0 |
| Laekunud intressid | 676 | 33 |
| Kokku rahavood investeerimistegevusest | -84 596 | -157 389 |
| Rahavood finantseerimistegevusest | ||
| Saadud laenud | 46 900 | 0 |
| Makstud dividendid | -158 014 | -158 014 |
| Kokku rahavood finantseerimistegevusest | -111 114 | -158 014 |
| Kokku rahavood | 24 747 | 43 078 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 294 451 | 651 135 |
| Raha ja raha ekvivalentide muutus | 24 747 | 43 078 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 319 198 | 694 213 |
Omakapitali muutuste aruanne
(eurodes)
| Aktsiakapital nimiväärtuses | Ülekurss | Kohustuslik reservkapital | Jaotamata kasum (kahjum) | Kokku | |
| 31.12.2021 | 1 580 143 | 617 517 | 73 948 | 1 383 842 | 3 655 450 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 363 296 | 363 296 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 6 136 | -6 136 | 0 |
| 30.06.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 1 582 988 | 3 860 732 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | -92 393 | -92 393 |
| 31.12.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 1 490 595 | 3 768 339 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 39 898 | 39 898 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 13 545 | -13 546 | -1 |
| 30.06.2023 | 1 580 143 | 617 517 | 93 629 | 1 358 933 | 3 650 222 |