Tegevusaruanne
AS Linda Nektar (Ettevõte) 2023. aasta auditeerimata käive oli 2,49 mln eurot, mis on kooskõlas ettevõtte poolt 5. detsembril 2023 avaldatud kohandatud müügitulu prognoosiga, 2,45 – 2,5 miljonit eurot. 2023. aasta lõppes 0,13 mln euro suuruse kahjumiga. See peegeldab suures osas perioodis teadlikult vähendatud mahtusid ja sellega seotud püsikulude taset. Juhtkonna põhjendused selle tegemiseks on seotud strateegiaga mitte püüda teatud toodete mahtu iga hinna eest, eriti kui on tajutav risk, et muutuvkulude suure volatiilsuse tõttu võib tegevustulemus olla negatiivne ning mis omakorda koormaks asjatult tootmist pikemas perspektiivis.
Müügitegevust väljaspool Balti regiooni ja Soomet on käimasoleva mitmekesistamisstrateegia kaudu veelgi laiendatud (sealhulgas väljaspool ELi). Igasugune skaleerimistegevus (oluliselt suuremad mahud) sõltub sellest, kuidas asjaomased kliendid otsustavad viia ellu konkreetsete toodete turule toomist erinevates jurisdiktsioonides. See annab juhtkonnale usaldusväärse argumentatsiooni, et säilitada selliste sündmuste jaoks piisav võimekus, isegi kui nende ajastust on mõnevõrra keeruline ennustada. Eelnimetatud strateegiat toetab ettevõtte võime säilitada positiivset äritegevuse rahavoogu ja ka raha ning selle ekvivalente (sh võlg).
Ettevõte jätkab investeerimist erinevatesse jätkusuutlikesse tavadesse, nagu varasemalt mainitud päikeseenergiaprojekt, et aidata kaasa oma tõhususe saavutamisele ning pakkudes klientidele paremaid süsinikujalajälje vähendamise võimalusi kogu tootmis- ja turustusahelas.
Finantsülevaade
AS Linda Nektar (Ettevõte) auditeerimata käive oli 2023. aastal 2 489 789 eurot (12 kuud 2022: 3 786 852 eurot), mis tähendas 34,3% langust võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. 2023. aasta II poolaasta auditeerimata müügitulu vähenes 2023. aasta I poolaastaga võrreldes 26,7%, ulatudes 1 053 147 euroni (I pa 2023: 1 436 642 eurot). 2023. aasta 12 kuud lõppesid puhaskahjumiga 130 660 eurot (12 kuud 2022: puhaskasum 270 903 eurot).
Seisuga 31. detsember 2023 oli ettevõtte varade kogumaht 3 762 147 eurot (31.12.2022: 4 137 806 eurot), mis tähendab 9,1% langust võrreldes eelmise aasta sama perioodiga. Käibevara oli 1 215 241 eurot (31.12.2022: 1 474 446 eurot) ehk 32,3% koguvarast. Põhivara oli 2 546 906 eurot (31.12.2022: 2 663 360 eurot) ehk 67,7% bilansimahust. Raha ja raha ekvivalendid olid 316 256 eurot (31.12.2022: 294 451 eurot). Ettevõte säilitab oma konservatiivse finantsvõimenduse poliitika, mille puhul on tagatud pärast pangalaenu arvesse võtmist raha ülejääk (vt täiendavaid kommentaare allpool). Äritegevuse 2023. aasta 12 kuu rahavoog oli positiivne 342 762 eurot (2022: 552 831 eurot).
AS Linda Nektar kohustised olid kokku 282 483 eurot (31.12.2022: 369 467 eurot) ja omakapital 3 479 664 eurot (31.12.2022: 3 768 339 eurot). 2023. aastal sõlmis ettevõte taastuvenergia laenulepingu, et finantseerida päikesepargi rajamist Kobelasse. 31. detsembri 2023. aasta seisuga oli investeeringuteks võetud laenukohustisi summas 146 752 eurot.
Kokku investeeriti põhivarasse 353 822 eurot (12 kuud 2022: 821 626 eurot). 2023. aasta 12 kuu amortisatsioonikulud olid 353 883 eurot (12 kuud 2022: 435 004 eurot). Osa investeeringuid viiakse ellu Põllumajanduse Registrite ja Informatsiooni Ameti (PRIA) toetuse kaudu, osana maaelu arengukava meetmest 4 " Investeeringud materiaalsesse varasse". Kogu toetus makstakse välja, kui investeering viiakse ellu hiljemalt 2024 teisel poolel. 2023. aastal sai ettevõte selleks toetust summas 116 417 eurot. Sihtfinantseerimise abil soetatud vara kajastatakse bilansis netosoetusmaksumuses ehk soetamismaksumuses, millest on maha arvatud vara soetamiseks saadud sihtfinantseerimine.
31. detsembri 2023. aasta seisuga oli ettevõttes 15 töötajat, üks juhatuse liige ja neli nõukogu liiget. 2023. aasta 12 kuu tööjõukulud (koos maksudega) olid 514 856 eurot (12 kuud 2022: 476 525 eurot).
2023. aastal maksis ettevõte dividende 158 014 eurot (2022: 158 014 eurot). Aktsionäridele väljamakstud dividendide tulumaksukulu oli 26 654 eurot (12 kuud 2022: 27 584 eurot).
Võttes arvesse praegust tegevuskeskkonda on juhtkonnapoolne konservatiivne 2024. aasta müügitulu prognoos 2,5 mln eurot, mis on samal tasemel 2023. aasta tulemusega.
Majandusnäitajad
| 2023 | 2022 | ||
| Lühiajalise võlgnevuse kattekordaja = käibevara : lühiajalised kohustised | x | 4,97 | 3,99 |
| Maksevõimekordaja = (käibevara -varud) : lühiajalised kohustised | x | 2,70 | 2,19 |
| Puhas käibekapital = käibevarad - lühiajalised kohustised | 970 613 | 1 104 979 | |
| Soliidsuskordaja = omakapital : varade maksumus*100 | % | 92,49 | 91,07 |
| Puhasrentaablus = puhaskasum : müügitulu *100 | % | -5,25 | 7,15 |
| Võlakordaja = kohustised : kogu passiva | x | 0,08 | 0,09 |
Bilanss
(eurodes)
| 31.12.2023 | 30.06.2023 | 31.12.2022 | 30.06.2022 | |
| Varad | ||||
| Käibevarad | ||||
| Raha | 316 256 | 319 198 | 294 451 | 694 213 |
| Nõuded ja ettemaksed | 343 528 | 496 448 | 515 099 | 675 334 |
| Varud | 555 457 | 643 237 | 664 896 | 611 203 |
| Kokku käibevarad | 1 215 241 | 1 458 883 | 1 474 446 | 1 980 750 |
| Põhivarad | ||||
| Nõuded ja ettemaksed | 68 | 68 | 45 | 6 |
| Materiaalsed põhivarad | 2 534 034 | 2 480 150 | 2 647 768 | 2 196 030 |
| Immateriaalsed põhivarad | 12 804 | 16 391 | 15 547 | 5 055 |
| Kokku põhivarad | 2 546 906 | 2 496 609 | 2 663 360 | 2 201 091 |
| Kokku varad | 3 762 147 | 3 955 492 | 4 137 806 | 4 181 841 |
| Kohustised ja omakapital | ||||
| Kohustised | ||||
| Lühiajalised kohustised | ||||
| Laenukohustised | 108 897 | 25 000 | 0 | 0 |
| Võlad ja ettemaksed | 135 731 | 258 370 | 369 467 | 321 109 |
| Kokku lühiajalised kohustised | 244 628 | 283 370 | 369 467 | 321 109 |
| Pikaajalised kohustised | ||||
| Laenukohustised | 37 855 | 21 900 | 0 | 0 |
| Kokku pikaajalised kohustised | 37 855 | 21 900 | 0 | 0 |
| Kokku kohustised | 282 483 | 305 270 | 369 467 | 321 109 |
| Omakapital | ||||
| Aktsiakapital nimiväärtuses | 1 580 143 | 1 580 143 | 1 580 143 | 1 580 143 |
| Ülekurss | 617 517 | 617 517 | 617 517 | 617 517 |
| Kohustuslik reservkapital | 93 629 | 93 629 | 80 084 | 80 084 |
| Eelmiste perioodide jaotamata kasum (kahjum) | 1 319 035 | 1 319 035 | 1 219 692 | 1 219 692 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | -130 660 | 39 898 | 270 903 | 363 296 |
| Kokku omakapital | 3 479 664 | 3 650 222 | 3 768 339 | 3 860 732 |
| Kokku kohustised ja omakapital | 3 762 147 | 3 955 492 | 4 137 806 | 4 181 841 |
Kasumiaruanne
(eurodes)
| 2023 |
2023 II poolaasta |
2022 |
2022 II poolaasta |
|
| Müügitulu | 2 489 789 | 1 053 147 | 3 786 852 | 1 603 948 |
| Muud äritulud | 0 | 0 | 13 824 | 13 824 |
| Valmis- ja lõpetamata toodangu varude jääkide muutus | 14 068 | -21 557 | 224 182 | -12 849 |
| Kaubad, toore, materjal ja teenused | -1 495 920 | -636 926 | -2 528 575 | -1 063 424 |
| Mitmesugused tegevuskulud | -245 237 | -139 171 | -284 899 | -169 658 |
| Tööjõukulud | -514 856 | -254 813 | -476 525 | -254 875 |
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | -353 883 | -173 469 | -435 004 | -208 386 |
| Muud ärikulud | -883 | -9 | -1 428 | -1 000 |
| Ärikasum (kahjum) | -106 922 | -172 798 | 298 427 | -92 420 |
| Intressitulud | 3 952 | 3 276 | 60 | 27 |
| Intressikulud | -1 036 | -1 036 | 0 | 0 |
| Kasum (kahjum) enne tulumaksustamist | -104 006 | -170 558 | 298 487 | -92 393 |
| Tulumaks | -26 654 | 0 | -27 584 | 0 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | -130 660 | -170 558 | 270 903 | -92 393 |
Rahavoogude aruanne
(eurodes)
| 2023 |
2023 II poolaasta |
2022 |
2022 II poolaasta |
|
| Rahavood äritegevusest | ||||
| Ärikasum (kahjum) | -106 922 | -172 798 | 298 427 | -92 420 |
| Korrigeerimised | ||||
| Põhivarade kulum ja väärtuse langus | 353 883 | 173 469 | 435 004 | 208 386 |
| Muud korrigeerimised | 0 | 0 | -13 790 | -13 790 |
| Kokku korrigeerimised | 353 883 | 173 469 | 421 214 | 194 596 |
| Äritegevusega seotud nõuete ja ettemaksete muutus | 171 548 | 152 920 | 53 020 | 160 196 |
| Varude muutus | 107 883 | 87 780 | -353 268 | -55 393 |
| Äritegevusega seotud kohustiste ja ettemaksete muutus | -156 976 | -115 546 | 147 232 | -26 419 |
| Makstud ettevõtte tulumaks | -26 654 | 0 | -27 584 | 0 |
| Laekumised sihtfinantseerimisest | 0 | 0 | 13 790 | 13 790 |
| Kokku rahavood äritegevusest | 342 762 | 125 825 | 552 831 | 194 350 |
| Rahavood investeerimistegevusest | ||||
| Tasutud materiaalsete ja immateriaalsete põhivarade soetamisel | -429 028 | -230 859 | -751 561 | -594 139 |
| Laekumised sihtfinantseerimisest | 116 417 | 0 | 0 | 0 |
| Laekunud intressid | 3 952 | 3 276 | 60 | 27 |
| Kokku rahavood investeerimistegevusest | -308 659 | -227 583 | -751 501 | -594 112 |
| Rahavood finantseerimistegevusest | ||||
| Saadud laenud | 166 000 | 119 100 | 0 | 0 |
| Saadud laenude tagasimaksed | -19 248 | -19 248 | 0 | 0 |
| Makstud intressid | -1 036 | -1 036 | 0 | 0 |
| Makstud dividendid | -158 014 | 0 | -158 014 | 0 |
| Kokku rahavood finantseerimistegevusest | -12 298 | 98 816 | -158 014 | 0 |
| Kokku rahavood | 21 805 | -2 942 | -356 684 | -399 762 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi alguses | 294 451 | 319 198 | 651 135 | 694 213 |
| Raha ja raha ekvivalentide muutus | 21 805 | -2 942 | -356 684 | -399 762 |
| Raha ja raha ekvivalendid perioodi lõpus | 316 256 | 316 256 | 294 451 | 294 451 |
Omakapitali muutuste aruanne
(eurodes)
| Aktsiakapital nimiväärtuses | Ülekurss | Kohustuslik reservkapital | Jaotamata kasum (kahjum) | Kokku | |
| 31.12.2021 | 1 580 143 | 617 517 | 73 948 | 1 383 842 | 3 655 450 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 363 296 | 363 296 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 6 136 | -6 136 | 0 |
| 30.06.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 1 582 988 | 3 860 732 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | -92 393 | -92 393 |
| 31.12.2022 | 1 580 143 | 617 517 | 80 084 | 1 490 595 | 3 768 339 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | 39 898 | 39 898 |
| Väljakuulutatud dividendid | 0 | 0 | 0 | -158 014 | -158 014 |
| Muutused reservides | 0 | 0 | 13 545 | -13 546 | -1 |
| 30.06.2023 | 1 580 143 | 617 517 | 93 629 | 1 358 933 | 3 650 222 |
| Aruandeperioodi kasum (kahjum) | 0 | 0 | 0 | -170 558 | -170 558 |
| 31.12.2023 | 1 580 143 | 617 517 | 93 629 | 1 188 375 | 3 479 664 |